Box 3 Uitgelegd
De belastingheffing in box 3 berekent het rendement op sparen en beleggen op basis van fictieve rendementen, die aanzienlijk kunnen verschillen van de werkelijke rendementen. Het begrijpen van deze verschillen is essentieel voor het identificeren van mogelijkheden voor belastingbesparingen.
Jan heeft €100.000 aan spaargeld met een rente van 0,5%, wat resulteert in €500.
Sophie heeft €100.000 geïnvesteerd in aandelen en ontvangt een rendement van 5%, gelijk aan €5.000.
Voor Van Jan spaargeld, een fictief rendement van 0,36% wordt toegepast door de belastingdienst. Ze gaan uit van €360 als rendement, hoewel hij in werkelijkheid €500 verdiende.
Voor van Sophie investeringen, wordt uitgegaan van een fictief rendement van 6,17%. De belastingdienst beschouwt haar aangifte als €6.170, hoewel ze slechts €5.000 verdiende.
Jan profiteert door niets te doen, belasting te betalen over het lagere fictieve rendement (€360) in plaats van zijn reële rente-inkomsten van €500.
Sophie wil misschien een bezwaarschrift indienen omdat ze wordt belast op het hogere fictieve rendement (€6.170) in plaats van op haar daadwerkelijke aangifte van €5.000. Het indienen van een bezwaarschrift kan leiden tot een belastingcorrectie op basis van haar daadwerkelijke aangifte.
Voor van Sophie investeringen, wordt uitgegaan van een fictief rendement van 6,17%. De belastingdienst beschouwt haar aangifte als €6.170, hoewel ze slechts €5.000 verdiende.
Jan profiteert door niets te doen, belasting te betalen over het lagere fictieve rendement (€360) in plaats van zijn reële rente-inkomsten van €500.
Sophie wil misschien een bezwaarschrift indienen omdat ze wordt belast op het hogere fictieve rendement (€6.170) in plaats van op haar daadwerkelijke aangifte van €5.000. Het indienen van een bezwaarschrift kan leiden tot een belastingcorrectie op basis van haar daadwerkelijke aangifte.